主题：现金为王-企业现金流管理的奥秘与技巧

主讲：钱力

课程背景 

在当前国际形势低迷、国内经济不振、销售增长乏力、内外环境突变的宏观背景下，企业资金运作有的举步维艰，有的危机四伏，不断地有企业一夜之间轰然倒下，不断地有老板跑路、上吊、跳楼，令人唏嘘不已的是其中不乏经营良好的规模公司和明星企业。资金管理的好坏决定着企业能不能度过难关、能不能生存下去，已成为目前企业管理头等大事。雪上加霜的是，互联网、新常态、工业4.0及供给侧等大潮正以排山倒海之势席卷而来，传统行业正经受着猛烈的冲击和颠覆。传统企业对此感到迷茫、失落甚至恐惧，他们发出感慨：钱越来越难挣，资金越来越难周转，企业深陷困境难以自拔。 

在资金管理过程中，财务部门应如何发挥关键作用？财务如何才能做到驱动或引领业务部门管控好营运资金？ 在与银行打交道过程中，为保持融资弹性、控制财务风险、确保资金安全，要从哪些方面着手思考和怎样操作？ 您企业的应收账款和存货管理是否令老板满意？销售坏账和存货呆滞积压是否让您头痛不已？ 如何理解和运用轻资产理念管控资金？重资产如何高效使用？在大变局时代浩浩荡荡的天下大势前，资金投放和使用的一些传统方法已完全不合时宜，切换新思维、掌握新方法对您来说是否已经变得迫不及待？…… 

以上问题和困惑，您在资金管理过程中有没有碰到？贵单位的资金管理是否粗放而效率低下？是否觉得资金运行越来越吃力？是否越来越担忧资金链的安全？您若对此感到费解或忧虑，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。 

课程收益 

1、倡导企业资金管理的最新理念，明确资金管理的核心地位； 

2、教会您使用三张表单来理清资金管理思路、规划资金方案； 

3、重点掌握资金管理策略和方法，确保资金安全、使用高效； 

4、掌握财务驱动业务管控资金的方法，能熟练运用管控手段。 

课程大纲： 

一、理念篇：六大理念，走出误区（资金管理为什么效果不好？带你走出资金管理的重大误区！） 企业管理的目标？ 财务管理的目标？ 资金管理管什么？ 职能部门管什么？ 职能部门缺什么？ 最终谜底是什么？ 思考：六大理念对财务部门管控资金的启示？ 

二、方法篇：用好三张表单，理清管理思路（不是通常所说的三大会计报表哦） 

1、贷款信息表： 运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险----资金规划、融资弹性、贷款结构、融资成本 案例：你能发现这家公司在资金筹集方面的问题吗？如何有效解决？ 案例：你会测算融资综合成本吗？你会据此帮企业提供决策建议吗？ 

2、现金流量表： 通过对现金流入、流出以及差异分析，调度每月资金收支活动，真正做到“手中有粮，心中不慌。” 案例：哪些企业的现金流容易出问题？您企业有没有中招？ 

3、资金分析表： 设计一张资金分析表作为沟通依据，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。 总额分析（资金投放）、结构分析（经营质量）、效率分析（资金效率）、大单分析（主要矛盾）、 比较分析（同期、预算、行业、先进）、趋势分析、成长分析…… 案例：大客户量上虽好质上未必！ 分享：一分钟洞察企业经营本质！ 

三、策略篇：资金筹集策略和资金投放使用策略 （投放使用策略为重中之重） 

㈠ 资金筹集策略 

1、捕捉融资变化趋势？ 

2、信贷审核五大要素？ 

3、融资七个节点控制？ 案例：如何确定合理的货币资金持有量和贷款规模？ 案例：银行是如何审核客户、如何评定信用等级的？ 案例：流动比率和速动比率越高，债权越有保障吗？ 

㈡ 资金投放策略 

1、应收账款： 

① 针对已经逾期的应收账款，如何制定催收策略？ 客户是还款意愿不足还是还款能力不够？ 搞清楚拖欠货款的真实原因至关重要！ 案例：放水养鱼策略（针对还款能力不足的客户）（为何客户承诺变成一张废纸） 案例：改变意愿策略（针对还款意愿不够的客户）（只要他有钱就一定能要回来） 案例：催收货款三十六计如 攻其软肋、死缠烂打、投其所好、间谍计、美人计等 总结：催收逾期货款九阴真经---搞清九问，战无不胜（可作为各公司催账模版） 

② 针对还未逾期的应收账款，如何进行日常管控？ 

企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？ 信用额度控制是普遍应用的应收账款事前管控手段，分享老师信用管理经验！ 对账函（对账单）的重要性您真的了解吗？如何用催款函保障债权的有效性？ 各公司在应收账款管理环节普遍确实收款管理！如何实施货款到期前的管控？ 案例：信用卡管控机制带给我们的思考和借鉴有哪些？（应收账款管理标杆） 

③ 实战演练：请思考对业务员的应收账款管理机制？ 

请思考对质保金的应收账款管理办法？ 请思考对业务员收款舞弊的预防措施？ 

2、库存资金： 

谁是库存管理的罪魁祸首？ 库存管理的三大控制目标？ 战术层面解决之道：先进先出原则如何落地、库存总额控制的关键、积压物资处理机制。 战略层面预防之道：季节性波动、升级与换代、差异化战略、产品复杂度、产供销协调。 库存管理中的长鞭（牛鞭）效应及应对措施。 案例：大单来了，接还是不接？（请从库存控制和采购安排及销售谈判综合规划提建议） 案例：某公司实行采购绩效管理对库存控制带来的灾难性后果，财务如何提供决策支持？ 

3、采购付款： 

签订采购合同的注意事项； 应付账款管理的经验之道；（营运资本管控的一个重点） 采购管理的两个关键之处；（供应商寻源、 价格控制） 控制和降低采购成本的有效方法推荐； 案例：报价依据及分解报价表的应用？ 案例：预付账款问题剖析和财务对策？ 

4、长期资产： 

轻资产管理模式：笑脸和哭脸 轻资产运营关键：租赁和外包 重资产运营四大特征 重资产运营五大建议 案例：顾客满盈之后带来的困惑？ 案例：财务应如何介入重大决策？ 

5、切换思维： 

互联网时代的销售模式和推广模式创新； 互联网之前的传统商业逻辑和资金管控； 互联网时代的商业逻辑颠覆和资金管控； 案例：传统企业玩转新媒体的四大招数。 

6、费用控制： 

费用控制的两种思路：错误观、正确观；（投入产出比） 预算管理是费用控制的必由之路；（职业生涯的金字塔） 分享：我如何管控人力资源成本？ 案例：学华为如何控制成本费用？ 案例：学史玉柱如何控制广告费？ 

㈢ 绩效管理策略 

1、本质特征：结果导向PK过程导向；绩效考核PK绩效管理。 

2、流程控制：掌握绩效管理的两个关键要点和六大控制流程。 

 3、财务接轨：绩效管理每一个环节如何与财务管理无缝连接？ 

4、实战案例：海信的年薪否决制、宜家的降成本之道、公牛队激励创新的威力。 

㈣ 制度管理策略

1、构成体系：资金管理制度体系的六大构成（应收、存货、投资、预算……）； 

2、实践总结：管理的六字要诀及其在财务管理中的应用，迅速提升管理技能！ 

3、难点剖析：如何解决制度管理中常见的 “一管就死、一放就乱” 的顽疾？ 

4、管理策略：制度管理的六大注意事项 （也是制度管理落到实处的关键点）； 

5、案例分享：以应收账款管理办法为例，分享、借鉴制度管控资金的高效性； 

6、思路调整：分析两种典型管控思路的利弊得失，提供切实可行的操作建议。 

 讲师介绍：钱力 

 原吉利汽车财务总监 财务管理实务派讲师 

中国“财师汇”联合发起人 中国注册会计师、注册税务师 专注于预算管理、资金管理领域研究 浙江省十佳企业培训师 浙江省企业培训师协会副会长 中国财师汇电商税务问题研究院院长 浙江大学、中南财大、上海交大等多所大学总裁班签约讲师 厦门国家会计学院特聘讲师 

报名信息 

（一）课程对象：1、课程内容专为董事长、总经理、副总经理等高层人员量身打造；2、各职能部门经理、副理、主管等中层管理人员是第二适合群体；3、财务总监、财务经理及财务相关人员更能茅塞顿开、相见恨晚。 

 （二）参会费用：3800元/人 

 付款方式：为避免现场等候，建议通过转账支付。 

帐户名称：深圳市展业企业管理顾问有限公司 

开户行： 招商银行深圳龙岗支行 银行帐号：755916205410905